saldo de atividade operacional - DFC direto

 Considerando que no ano de 2019 ocorreram os seguintes fatos na cia Paper SA

• Compra à vista de estoque por 20.000
• compra de moto para entregas por R$30.000. Metade do valor foi pago à vista e o restante pago em 2020
• Pagamento mensal do seguro da moto, com vigência de dois anos, a partir de janeiro de 2019, no valor de R$4.800
• os sócios integralizaram capital social em dinheiro, no valor de R$18.000
• Contratação de empréstimo bancário, no valor de R$5.000
• Pagamento de juros sobre empréstimo bancário, no valor de R$250,00
• Empréstimo feito à empresa controlada, no valor de R$35.000
• Venda de metade do estoque, por R$40.000, para recebimento em 2019.

Qual é o saldo das atividades operacionais?

São as atividades principais que geram receita para a empresa. Normalmente estão relacionados às contas de resultados que compõem a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE). Podemos citar alguns exemplos de fluxos de caixa que decorrem das atividades operacionais: • Recebimentos de caixa obtidos pela venda de mercadorias ou pela prestação de serviços; • Recebimentos de caixa decorrentes de royalties, honorários, comissões e outras receitas; • Pagamentos de caixa a fornecedores de mercadorias e serviços; • Pagamentos de caixa a empregados.

 

 Demonstração do Fluxo de Caixa pelo Método Direto

I - ATIVIDADES OPERACIONAIS 

1. ENTRADAS 

Vendas à vista -----------------------------40.000

Recebimento de clientes 

Outros

 2. SAÍDAS 

Compras à vista -----------------------20.0000

Pagamentos a fornecedores 

Pagamento de tributos 

Pagamentos de salários e encargos 

Pagamentos de despesas (exceto financeiras) ..... 2.400/

Outros 

SALDO DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (1-2): 17.600

II – ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS 

3. ENTRADAS 

Venda de ativos investimentos Venda de ativo imobilizado Venda de ativo intangível Recebimento de principal de empréstimos Receitas financeiras Outros 

4. SAÍDAS 

Investimentos no realizável de longo prazo Investimentos no ativo investimentos Investimentos no ativo imobilizado Investimentos no ativo intangível Concessão de empréstimos Outros 

SALDO DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS (3-4)

material: DF Suplementares - teórico 2, p. 11